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老師，小規(guī)模納稅人，做賬，本月有銷項稅，需要手動去給他結轉增值稅嗎，就是需要再錄一個憑證，借：銷項稅，貸未交增值稅嗎？
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你好，小規(guī)模納稅人，增值稅是需要繳納，還是免征了？?
2023 07/13 15:28
84784981 
2023 07/13 15:29
什么意思老師？
鄒老師 
2023 07/13 15:31
你好，就兩種情況
1，是需要繳納增值稅
2，還是免征了增值稅
84784981
2023 07/13 15:36
是免征了增值稅的
鄒老師
2023 07/13 15:38
你好，那結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784981
2023 07/13 15:41
我不太懂，是需要手動去結轉嗎，但是期末的時候我結賬，給我自動生成了一個結轉未交增值稅
鄒老師
2023 07/13 15:43
你好，是的，需要做手動結轉的分錄。
未交增值稅是一般納稅人使用的科目，小規(guī)模納稅人是沒有這個科目的?
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