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老師，比如我們1季度利潤總額虧損3000,2季度利潤總額盈利4000，我計提所得稅是按2季度計提4000*0.05=200，但是我報送企業(yè)A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）利潤總額是全年累計數(shù)1000，所得稅是1000*0.05=50，這樣會不會形成差異??？
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你好；? 你之前年度還有虧損金額嗎 ？? 才好判斷你2季度所得稅怎么計算的?
2023 07/12 17:31
84785007 
2023 07/12 17:33
之前年度已經(jīng)彌補完虧損了
meizi老師 
2023 07/12 17:36
那就是2季度 = 累計利潤1000*5%計算? ?繳納哈 ； 你 4000的2季度利潤減去1季度的3000虧損；??
84785007
2023 07/12 17:37
我可以用2季度的收入成本利潤總額數(shù)來代替本年累計數(shù)嗎，之前也是這樣做的好像沒有問題
meizi老師
2023 07/12 17:40
你好；? 為什么要替代；? 你本年累計是1-6月的哦??
84785007
2023 07/12 17:42
之前我是1季度用1季度、2季度用2季度、3季度用3季度，4季度用的本年累計報的，好像也可以，因為這樣所得稅都是當(dāng)季度計提和報表一致的。
meizi老師
2023 07/12 17:44
你好； 累計來算的哦 ；因為要減去1季度 預(yù)交的金額來計算2季度的?
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