老師，22年匯算清繳實(shí)際是虧損的，22年的財(cái)報(bào)也是按虧損出的，但因?yàn)轭A(yù)交的所得稅款不想退稅所以匯算清繳時(shí)人為的調(diào)增了正好不退不補(bǔ)，也沒(méi)有做會(huì)計(jì)分錄調(diào)賬，23年的二季度也交了企稅了，那我資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)存在正常嗎

這個(gè)正常的，沒(méi)事的

那我?guī)ど系奈捶峙淅麧?rùn)負(fù)數(shù)是怎么回事

這個(gè)未分配利潤(rùn)負(fù)是所有年份的累計(jì)數(shù)，是負(fù)數(shù)正常的

這個(gè)未分配利潤(rùn)是所有年份的累計(jì)數(shù)，是負(fù)數(shù)正常的

它能不能用23年的盈利來(lái)彌補(bǔ)

能的呀，你如果今年有盈利，就可以用去年的虧損來(lái)彌補(bǔ)的

23年所得稅季報(bào)時(shí)累計(jì)盈利，系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)帶出來(lái)需要彌補(bǔ)的虧損直接出來(lái)是需要繳納的稅款

你們?nèi)ツ晔翘潛p嗎？你查下去年的企業(yè)所得稅虧損表

所得稅虧損表為了不退稅已經(jīng)人為的調(diào)增正好不退不補(bǔ)，等于以前年度虧損彌補(bǔ)完了，但沒(méi)做過(guò)會(huì)計(jì)分錄，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)一直是歷年累計(jì)下來(lái)的虧損是負(fù)數(shù)

那這個(gè)是沒(méi)法彌補(bǔ)了，已經(jīng)補(bǔ)完了