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實(shí)務(wù)
問題已解決
有個(gè)清洗機(jī)，廠里直接當(dāng)做廢件賣了處理的，人家是沒有發(fā)票的。我這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營(yíng)業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 07/07 10:44
84784993 
2023 07/07 10:45
就是我們抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出是吧
家權(quán)老師 
2023 07/07 10:47
抵扣的進(jìn)項(xiàng)不需要轉(zhuǎn)出，直接計(jì)算銷項(xiàng)稅
84784993
2023 07/07 10:48
關(guān)鍵我這個(gè)賣了1萬人家也沒給我什么收據(jù)，我憑什么去入賬。我是以1萬計(jì)算增值稅
家權(quán)老師
2023 07/07 10:53
你怎么知道賣的是1萬呢？叫出納，打個(gè)收據(jù)就可以了
84784993
2023 07/07 11:04
關(guān)鍵這個(gè)1萬不知道賣給誰的了。上面不要寫名字嗎
家權(quán)老師
2023 07/07 11:08
不需要寫名字，只寫銷售車款
84784993
2023 07/07 11:10
那個(gè)我們還需要開具發(fā)票嗎。關(guān)鍵我們發(fā)票也沒開
家權(quán)老師
2023 07/07 11:12
這個(gè)不需要開票，按無票收入做
84784993
2023 07/07 11:16
我把數(shù)字寫你，你可以寫下具體分錄嗎。累計(jì)折舊10581.57。固定資產(chǎn)49504.95，賣了10000，殘值2475.25
家權(quán)老師
2023 07/07 11:17
就是前邊寫的分錄，沒其他的了
84784993
2023 07/07 11:18
買個(gè)銷項(xiàng)金額我在增值稅報(bào)表里面怎么寫
家權(quán)老師
2023 07/07 11:25
就是10000/1.13*0.13的增值稅，按未開具發(fā)票欄對(duì)應(yīng)13%的稅率
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