本單位小企業(yè)，稅務(wù)局查補收入，相當(dāng)于工程已完工，但是至今為止發(fā)票沒開完，當(dāng)時也沒有按照履約進度完成繳稅要求，稅務(wù)局要求自查，上報了兩個項目，并且繳納了增值稅及附加稅和滯納金，怎么寫會計分錄，麻煩老師給我寫詳細點，第一次遇到這種問題

同學(xué)，你好 那就是補收入 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：銀行存款 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

需要同時結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？可是2019年至今為止還是沒有剩余發(fā)票，因為甲方不付款不發(fā)票

同學(xué)，你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

還有老師還補交了企業(yè)所得稅，以前年度的? 怎么做會計分錄

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款

老師企業(yè)所得稅要不要計提呢? 2019年度的企業(yè)所得稅

同學(xué)，你好 不計提了