是不是就是借：管理費用工資5月貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

對的，是的，是這么做的。

老師，是不是社保都不需要計提，每個月直接進入管理費用。但是需要把個人那一部分算出來計提，做成：借銀行存款，貸其他應(yīng)收款社保個人部分

需要的，需要通過應(yīng)付職工薪酬二級科目社保。

社保都不是當月繳納繳納當月的

當月繳納也得當月計提啊。

哦，那意思還得用一下應(yīng)付職工薪酬，社保這個科目，，我們都是直接借管理費用社保貸銀行存款，，這個有什么影響

沒有影響的，不影響交稅。

我意思是不通過應(yīng)付職工薪酬，社保費過渡，有什么影響嗎？？？如果沒有影響，是不是每個月可以直接借管理，貸銀行

沒影響的不影響，只不過是賬務(wù)處理，正規(guī)的是需要通過應(yīng)付職工薪酬，這個是準則要求應(yīng)付職工薪酬，它的核算內(nèi)容包含著社保公積金。