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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
賬上之前年度掛了些車輛的保險(xiǎn)費(fèi)用，當(dāng)時(shí)先付款未收到發(fā)票，會(huì)計(jì)計(jì)入了其他應(yīng)收款。現(xiàn)在怎么處理這些其他應(yīng)收款呢
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你好，現(xiàn)在是收到了發(fā)票嗎？
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
2023 06/30 12:31
84785030 
2023 06/30 12:44
未收到發(fā)票。小微企業(yè)
郭老師 
2023 06/30 12:49
做上面的分錄就可以的，匯算清繳也不允許抵扣，不需要調(diào)整。
84785030
2023 06/30 12:50
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目咋處理呀老師
郭老師
2023 06/30 12:52
用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替。
84785030
2023 06/30 12:53
直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)收嗎
郭老師
2023 06/30 12:54
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785030
2023 06/30 12:54
好的，謝謝
郭老師
2023 06/30 12:57
不用客氣，工作愉快。
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