老師，就比如這個人工資，我們按實發(fā)數(shù)倒推應發(fā)數(shù)，但是后來就出現(xiàn)個稅的差額了，然后這個差額不知道該怎么掛賬了，前面幾個月計提數(shù)跟實發(fā)數(shù)都能平賬，到5月份就出來那個差額了，不是說負數(shù)的預扣個稅金額不用計提嗎？那實發(fā)工資就會把前面補稅的差額多出來，這個差額怎么處理呀，實發(fā)6650.18-619.25-9.68=6021.25，實際上我們銀行到賬固定6000這樣， 這樣就有個應付職工薪酬的貸方的余額21.25，