老師，是下游發(fā)票出問題，材料成本調減，又調增，然后管理費用調減

你好，調減又調燈，不需要做賬務處理，不影響利潤不影響的，調減了管理費用是減少了嗎？如果是的話，未分配利潤增加或 其他應付款減少

老師，是這樣的19年做的成本發(fā)票調減501844，然后又調增19年未收到發(fā)票的成本調增了87388.42，這個怎么修改資產(chǎn)負債表？

你好，你說調增調減這個具體的是什么業(yè)務的，是你賬上做的之前不對嗎。你這個成本是庫存商品的嗎？

老師，稅務局讓更正申報了19年-21年的所得稅年報，讓我把財務報表也給修改了，成本調減是工程施工里人工，成本調增是付給個人的款，在19年沒有取得發(fā)票，給抵了成本

那不對，你實際有業(yè)務嗎？實際有業(yè)務你賬上不應該調整，你匯算清繳的時候納稅調增不就可以了。

老師，能加你微信不，我發(fā)語音給你說吧，打字我感覺我說不清楚

報表根據(jù)他們的要求更正了，賬務上不知道怎么處理

如果你更正賬務處理的話，你賬上一直掛賬啊，你實際都已經(jīng)發(fā)生了，都已經(jīng)支付了，不是借應付賬款，貸工程施工，借工程施工借主營業(yè)務成本負數(shù)，就做這一個，你的應付賬款不就有余額了。

下游的錢付了，下游公司出問題了，錢不退回來，就是票不讓我們做成本了

借營業(yè)外支出貸，工程施工 借，工程施工借主營業(yè)務成本負數(shù)，營業(yè)外支出匯算清繳，納稅調增。

你這個業(yè)務應該是調表不調賬的。

嗯嗯，就是表上調了，帳沒動，老師，那這個年報的財務報表只調利潤表，資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表不調行不？因為補了稅款，調到23年又不知道分錄怎么做？

你直接做補交的分錄稅款就行，借議前年度損益調整，貸應交稅費企業(yè)所得稅，現(xiàn)應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

老師，我把調的年報的數(shù)字發(fā)給你，你麻煩幫我把19和20年數(shù)字帶進去的分錄給寫一下不？

老師，這個調所得年報年報時數(shù)據(jù)

你的意思是你不要修改了，你要修改的話，你這個就很麻煩了，你還得做營業(yè)外支出，你的利潤總額還是不變，要么你就一直掛著預付賬款，預付賬款一直掛著也不合適吧。