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老師，上個月計提材料費的時候分錄。借:制造費用材料費5000貸:應付賬款5000，結轉制造費用分錄。借生產成本_基本生產成本5000，貸制造費用材料費5000。結轉生產成本分錄，庫存商品5000，貸生產成本基本生產成本5000，結轉銷售成本分錄，借主營業(yè)務成本5000，貸庫存商品5000。現在我要沖回這個應收款，怎么做？
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你好，你的應收賬款是借應收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費嗎？是貨物退回來了嗎？如果是的話，借庫存商品，借主營業(yè)務成本負數。
2023 06/29 09:59
84784988 
2023 06/29 10:05
是采購業(yè)務，不是銷售業(yè)務
84784988
2023 06/29 10:05
是沖回這個應付賬款，現在要怎么做賬
郭老師 
2023 06/29 10:06
你好，是退貨了嗎？你這個材料已經使用了，還能退回呀。正常的應該是借應付賬款貸制造費用，如果你是付款了的話，借應付賬款貸銀行存款。什么原因需要退？
84784988
2023 06/29 10:07
是我計提錯了，我是做內賬
郭老師
2023 06/29 10:09
借庫存商品，借主營業(yè)務成本，負數
借生產成本，
貸庫存商品
借制造費用，
貸生產成本，
借應付賬款貸制造費用。
84784988
2023 06/29 10:26
老師，有點沒看明白
郭老師
2023 06/29 10:27
啊，就是紅沖了做相反的。
84784988
2023 06/29 10:32
分錄一樣，我用負數也可以吧？結轉了當期損益有影響嗎。是上個月計提錯了
郭老師
2023 06/29 10:34
可以的，可以這么做的，這個不影響。
84784988
2023 06/29 12:54
可以一步到位，借應付賬款，貸主營業(yè)務成本嗎
郭老師
2023 06/29 12:54
可以的，可以這么做的。
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