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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師這個(gè)資料三計(jì)提的壞賬，稅法不承認(rèn)，不是沖遞資嗎？怎么分錄在借放呢？不應(yīng)該在袋放嗎？
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你好 ；?稅法規(guī)定， 尚未實(shí)際發(fā)生的預(yù)計(jì)損失不允許稅前扣除， 待實(shí)際發(fā)生損失時(shí)才可以抵 扣，因此本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 180萬(wàn)元形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 45萬(wàn) 元( 180X 25%)。? ?所以應(yīng)該是?
?借：所得稅費(fèi)用 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
?借：遞延所得稅資產(chǎn) 45
貸：所得稅費(fèi)用 45
2023 06/28 12:31
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