是的，銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)

那你去年的增值稅怎么申報(bào)的？

我是剛接手的會(huì)計(jì)，前任會(huì)計(jì)走的時(shí)候這個(gè)發(fā)票沒(méi)處理完。他們分公司申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該是扣除沖紅的后報(bào)的稅

那你的所得稅是不是多交了？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)， 貸應(yīng)收賬款 匯算，請(qǐng)將納稅調(diào)減。

這張發(fā)票，4，5月都沒(méi)入賬。也就是22年匯算清繳所得稅多交了，那我6月份可以調(diào)整以前年度損益，是這個(gè)意思吧？

對(duì)的，是的，可以這么做的。

老師還有一問(wèn)，分公司拿過(guò)來(lái)的這張銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 沒(méi)蓋發(fā)票專(zhuān)用章可以嗎？紙質(zhì)普票

自己拿來(lái)做賬的，可以的。

好的，謝謝你。

不用客氣，工作愉快。