好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師， 1、假如在匯算清繳前發(fā)票來(lái)了，沒(méi)有納稅調(diào)增1萬(wàn)元，2023年賬是怎么做？ 2、假如在匯算清繳前沒(méi)來(lái)發(fā)票，知道發(fā)票也不會(huì)來(lái)，也不用付款，2023年賬怎么做？

借預(yù)提費(fèi)用，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款

借預(yù)提費(fèi)用，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

2、假如在匯算清繳前沒(méi)來(lái)發(fā)票，知道發(fā)票也不會(huì)來(lái)，也不用付款，這筆沒(méi)有納稅調(diào)增1萬(wàn)元，2023年賬怎么做？ 這筆也是：借：預(yù)提費(fèi)用，貸：未利潤(rùn)分配嗎？

對(duì)的，是的，也是做這一個(gè)的。

那我納稅調(diào)增1萬(wàn)與沒(méi)有納稅調(diào)增1萬(wàn)都是做一樣，不是相當(dāng)于多交了1萬(wàn)元的稅？

那你修改匯算清繳或者是在明年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增呀。

意思這個(gè)1萬(wàn)元必須要納稅調(diào)增是嗎？ 老師，給我們做匯算清繳的說(shuō)如果不做納稅調(diào)增1萬(wàn)元，我們自己也可以做賬沖了，意思匯算清繳如果不做納稅調(diào)增交稅，2023年度里就需要交1萬(wàn)元的稅？不太明白這話(huà)的意思（是明年做匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增的意思嗎）

你好，必須納稅調(diào)增

納稅調(diào)增之后，有盈利的才需要交稅，沒(méi)有盈利的不需要交，如果納稅調(diào)增了之后有盈利，按照盈利乘以2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的。

這個(gè)1萬(wàn)不是直接交稅1萬(wàn)，這個(gè)是你的應(yīng)納稅所得額。

好的，明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。