按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ⑴職工工資、津貼。 ⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 ⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 ⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。 ⑸向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 ⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 ⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 根據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》,企業(yè)在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶?！?核對銀行日記賬的方法有6步： 1、檢查銀行登記：日記賬中的收款方和付款方要與銀行登記的一致，金額也要一致； 2、比對票據(jù)：日記賬中的票據(jù)要與實(shí)際入賬的票據(jù)一致； 3、檢查有無遺漏：檢查記賬期間內(nèi)，是否仔細(xì)檢查了所有票據(jù)； 4、檢查錯(cuò)誤：檢查日記賬中是否有記賬錯(cuò)誤，如金額錯(cuò)誤、錯(cuò)收錯(cuò)付、聯(lián)系人錯(cuò)誤等； 5、核對余額：日記賬的期初余額與上期的期末余額一致，期末余額比對實(shí)際銀行登記的余額； 6、復(fù)核：由第三方財(cái)務(wù)員或者審計(jì)員進(jìn)行復(fù)核，確保日記賬記賬正確無誤。 以上是核對銀行日記賬的基本方法，如果要更好地控制企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，還需要對銀行日記賬進(jìn)行更詳細(xì)的分析。例如：分析應(yīng)收賬款的發(fā)生情況和回收狀態(tài)；統(tǒng)計(jì)支出各項(xiàng)費(fèi)用在不同時(shí)期的發(fā)生狀況；比較不同期間銀行賬戶的余額，以及收入和支出的情況；查找賬戶不一致的問題并進(jìn)行調(diào)整等。 最后，數(shù)字化時(shí)代的到來，為核對銀行日記賬提供了更多可能，例如建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，從而統(tǒng)計(jì)流水、關(guān)聯(lián)資金收付信息等，使企業(yè)財(cái)務(wù)變得更透明，更加有效。 不核對可能銀行存款余額和科目余額表庫存現(xiàn)金或銀行存款余額不一致。開戶行也會(huì)被鎖定影響使用。