你好；? 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 ； 2.? ?針對社保部分； 借管理費用- 社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保；? ?繳納 ：借?應(yīng)付職工薪酬-社保； 其他應(yīng)收款-個人社保部分貸銀行存款??