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問(wèn)題已解決
老師，這些能幫忙計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅和遞延所得稅，并編制與所得稅費(fèi)用有關(guān)會(huì)計(jì)分錄嗎？
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上表中遞延所得稅資產(chǎn)= 185195.65+124938.07+35196.97-20807.12，不存在遞延所得稅負(fù)債，其他均為永久性差異不需要賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2023 06/01 09:43
84785001 
2023 06/01 09:48
新租賃準(zhǔn)則那個(gè)35196.97不是永久性差異嗎？資產(chǎn)折舊的差異是因?yàn)橘~面和直線折舊法，稅法是500萬(wàn)以下一次性扣除導(dǎo)致的，這里賬面大于稅法，為什么不是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異??？
嬋老師 
2023 06/01 10:02
稅法是允許折舊500萬(wàn)一下一次性抵扣，但是你提供的表格中稅法折舊金額小于賬面，導(dǎo)致了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，因此屬于遞延所得稅資產(chǎn)
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