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待認證進項稅額認證后的會計分錄
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借:應交稅費-增值稅-進項
貸:應交稅費-待認證進項稅額
2023 05/31 10:44
84785032 
2023 05/31 10:48
有稅款的情況下，應該怎么做
家權(quán)老師 
2023 05/31 10:48
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785032
2023 05/31 10:52
相當于就是待認證進項稅額認證完之后，應交增值稅大于0就做分錄，小于0就不用做
家權(quán)老師
2023 05/31 10:57
是的,就是那個意思的哈
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