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老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思
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這個是過渡科目，就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅
2023 05/30 11:46
84785000 
2023 05/30 11:48
這個不是很理解，本來貸方是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
這個怎么過渡，，老師可以詳細說一下嘛
家權(quán)老師 
2023 05/30 11:56
這個是稅局規(guī)定的分錄
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785000
2023 05/30 11:57
那交稅的時候呢
家權(quán)老師
2023 05/30 11:58
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785000
2023 05/30 12:01
那轉(zhuǎn)出未交增值的借方有金額啊
家權(quán)老師
2023 05/30 13:47
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785000
2023 05/30 14:59
那借方的應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值和應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅額還有余額啊
家權(quán)老師
2023 05/30 15:02
不用考慮那個余額，正常確申報就是了
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