我現(xiàn)在就是在做上個月的賬，以前沒做過賬，不知道銷項進(jìn)項要怎么做賬

借:成本費用/存貨等科目 ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)付賬款

這個分錄是做了的，然后銷項做的 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

是的，就是那樣做的哈

月末的時候像發(fā)票勾選需不需要做賬？

是確定要勾選認(rèn)證才做進(jìn)項

上個月的進(jìn)項我已經(jīng)勾選了，要怎么做賬

沒有勾選的計入應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項，勾選的當(dāng)月轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

分錄要怎么做呢？

借:成本費用/存貨等科目 ? ?應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項 貸：應(yīng)付賬款

老師可能我描述問題不對，我是這個月的進(jìn)項大于銷項我不知道要做哪些分錄

這個月的進(jìn)項大于銷項不需要做分錄

那怎么提現(xiàn)留抵稅額

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

好的，謝謝老師

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