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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)跨年的管理費(fèi)用有一部分其他的公司承擔(dān)了，我也收到了10000萬(wàn)的款項(xiàng)，我該怎么調(diào)整這筆費(fèi)用呢？
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你好，你們公司沒(méi)有承擔(dān)的話，你這個(gè)管理費(fèi)用要調(diào)整。
你收到的這個(gè)款項(xiàng)是什么業(yè)務(wù)的款項(xiàng)？
2023 05/22 11:04
84785014 
2023 05/22 11:06
是水電費(fèi)的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)是入管理費(fèi)用2萬(wàn)，當(dāng)時(shí)我們就付款了，今年講去年的水電費(fèi)他們承擔(dān)1萬(wàn)，款項(xiàng)也在5月11號(hào)通過(guò)銀行存款付給我們了，不知道該怎么調(diào)減這筆費(fèi)用？
宋生老師 
2023 05/22 11:07
你好，你沖減這個(gè)費(fèi)用就可以了，做紅字分錄還說(shuō)那么一個(gè)。
84785014
2023 05/22 11:08
怎么做分錄呢？可以細(xì)說(shuō)一下嗎
宋生老師
2023 05/22 11:09
你好！你現(xiàn)在借其他應(yīng)收款 -水電費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整
84785014
2023 05/22 11:15
是這樣子的嗎？
借：銀行存款 10000
貸：以前年度損益調(diào)整 10000
借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000
老師，請(qǐng)問(wèn)是這樣子做的嗎？
宋生老師
2023 05/22 11:16
你好，是的，是這樣子的。
84785014
2023 05/22 11:22
老師，我們還有一筆，是殘保金，今年的，1-2月份是交殘保金，在4月份又有政策減免，又把這筆殘保金退回來(lái)了，我當(dāng)時(shí)是入的管理費(fèi)用，我可以這樣子做分錄嗎？
借：銀行存款 借方 4000
貸：管理費(fèi)用-殘保金 借方-4000
宋生老師
2023 05/22 11:23
你好，可以的，可以這樣子做。
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