您好 1212月3日。銷售軟香酥產(chǎn)品一批，金額183000元，增值秋領(lǐng)-23790 元，價稅合計206 790 元，款項已收存銀行。 借：銀行存款 206790 貸：主營業(yè)務(wù)收入-軟香酥183000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 23790 (2)12 月14 日，銷售餅干一批，金額89 000 元，增值稅額為 11570 元，貨已發(fā)出，款項尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 89000+11570=100570 貸：主營業(yè)務(wù)收入-餅干 89000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 11570 （3)12 月16日，以銀行存款支付本月廣告費4000 元,增值稅進項稅額240元。 借：銷售費用 4000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 240 貸：銀行存款 4240 (4)12 月28日，收到14 日銷售餅于貨款100570 元，存入銀行。 借：銀行存款 100570 貸：應(yīng)收賬款 100570 (5）12月31 日，計提本月城市維護建設(shè)稅2215 元，教育費附加950元。 借：應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)費 2215 借：應(yīng)交稅費-教育費附加 950 貸：應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)費 2215 貸：應(yīng)交稅費-教育費附加 950 (6)12 月31日，銷售不需用的白糖，價款3400 元，增值稅銷項稅額442 元，款項已經(jīng)收存銀行。 借：銀行存款 3400+442=3842 貸：其他業(yè)務(wù)收入 3400 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 442 （7)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售的軟香酥產(chǎn)品成本88000元，餅于成本65000元 借：主營業(yè)務(wù)成本-軟香酥 88000 借：主營業(yè)務(wù)成本-餅干 65000 貸：庫存商品-軟香酥 88000 貸：庫存商品-餅干 65000