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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付賬款確定收不到發(fā)票了，領(lǐng)導(dǎo)要求做壞賬處理，之后100%計(jì)提壞賬，這個(gè)過程的中的分錄應(yīng)該怎么做？
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你好，你如果想簡單，直接借營業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款
2023 05/19 11:16
84784990 
2023 05/19 11:21
支付時(shí)掛的是借方預(yù)付賬款，貸方銀行存款，轉(zhuǎn)成壞賬處理的時(shí)候怎么轉(zhuǎn)？
宋生老師 
2023 05/19 11:23
你好，期末計(jì)提或補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，貸：壞賬準(zhǔn)備。期末沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)，轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款等。
84784990
2023 05/19 11:27
我的意思是說現(xiàn)在掛的是預(yù)付賬款科目，要轉(zhuǎn)成壞賬怎么轉(zhuǎn)，支付時(shí)借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款，轉(zhuǎn)壞賬時(shí)是借:壞賬準(zhǔn)備，貸:預(yù)付賬款，計(jì)提壞賬時(shí)是借:信用減值損失，貸:壞賬準(zhǔn)備，這中間的分錄是這樣做嗎
宋生老師
2023 05/19 11:27
你好，借：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，貸：壞賬準(zhǔn)備。
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：預(yù)收賬款等
84784990
2023 05/19 11:47
就是直接計(jì)提壞賬了，不需要先把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)成壞賬，先計(jì)提后再轉(zhuǎn)銷了預(yù)付賬款是嗎
宋生老師
2023 05/19 11:48
你好是的。就是直接計(jì)提壞賬，然后確認(rèn)壞賬。
84784990
2023 05/19 11:49
我那個(gè)掛的是預(yù)付賬款科目，不是預(yù)收賬款科目
宋生老師
2023 05/19 11:50
你好，我打錯(cuò)了，是預(yù)付。
84784990
2023 05/19 11:50
好的，多謝老師的解答
宋生老師
2023 05/19 11:51
?你好，不用客氣的了
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