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老師好，以下幾種情況怎么做賬？ 1，款已付，下個月才能收到發(fā)票。付款時，和收到發(fā)票時怎么做？ 2，先收到發(fā)票，下個月再給付款。兩個時間分別怎么做？ 3，已收款，下個月才開出發(fā)票，收款時，開票時怎么做？ 4，先開出發(fā)票，下個月才收到款，分別怎么做？ 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那你得考慮貨物什么時間到的。如果你付款和貨物一塊到的話，借預付賬款，貸銀行存款，
借庫存商品，貸應付賬款，暫估
發(fā)票到了，借應付賬款暫估，貸庫存商品，
借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項，貸預付賬款。
2023 05/17 10:04
郭老師 
2023 05/17 10:04
第二種情況，收到了發(fā)票，沒有收到貨物，先不用做下一個月付款，貨物到借庫存商品，
應交稅費，應交增值稅進項
貸銀行存款。
郭老師
2023 05/17 10:05
第三個，借發(fā)出商品，貸庫存商品，
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入應交稅費，
借主營業(yè)務成本貸發(fā)出商品
郭老師
2023 05/17 10:05
第四個，借應收賬款貸主營業(yè)務收入、應交稅費，
借銀行存款貸應收賬款。
84785042 
2023 05/17 10:12
那如果是小規(guī)模呢，裝修公司，付款是購進裝修材料，或是人工費。收款是收到工程款，這些情況怎么做？謝謝老師
郭老師
2023 05/17 10:17
你好，把上面的庫存商品改成工程施工，一切還是按照正常的來做。
84785042
2023 05/17 10:30
材料款已付，下個月才能收到發(fā)票。我這么做行嗎？不涉及商品入庫
付款時，借：預付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時，借：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅 貸：預付賬款
郭老師
2023 05/17 10:33
發(fā)票的時候，你做主營業(yè)務成本，但是你對應的收入做到哪一個月。
郭老師
2023 05/17 10:33
你得有收入才能有成本的，收入和成本需要對應。
84785042
2023 05/17 10:39
但是裝修公司經常都是先墊資施工，先產生成本，有可能到最后完工，或者時間更長，才會有工程款進來，收入來得很晚，這樣情況也不能先做上主營業(yè)務成本嗎
郭老師
2023 05/17 10:40
你好，你的收入和成本匹配就可以了，不要出現收入小于成本的。
84785042
2023 05/17 10:54
我還是沒明白，這筆分錄到底怎么做最正確。
付款時，借：預付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時，借：工程施工 貸：預付賬款
這樣對嗎
郭老師
2023 05/17 10:59
你這個項目什么時間完工，什么時間確認收入？
84785042
2023 05/17 11:13
一般是合同簽訂后60天完工
郭老師
2023 05/17 11:13
那你收到發(fā)票的時候完工了沒有，如果沒有完工可以的。
84785042
2023 05/17 11:26
付出材料款，人工費，在施工期會多次付，并沒有完工
郭老師
2023 05/17 11:28
那就可以的，可以這么做的。
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