這個(gè)貨幣資金是收付實(shí)限制你的利潤(rùn)是權(quán)責(zé)發(fā)生制。

那就是從往來(lái)查下 資金流向？

可以的，你查往來(lái)科目，如果是收回來(lái)的話，你看一下是不是一致的。

像這個(gè) 未分配利潤(rùn)這么多 凈資產(chǎn)算多少

股東權(quán)益合計(jì)，這個(gè)就是你的凈資產(chǎn)。

這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表 其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)42萬(wàn)多。就看這個(gè)表 就認(rèn)定凈資產(chǎn)這么多。不看有負(fù)數(shù)啥的 遞減了 不就是18萬(wàn)多？

其他應(yīng)付 通常你們用負(fù)數(shù)表示嚒 還是調(diào)下表呢？

你好，你重分類之后，它也不影響你的凈資產(chǎn)，你可以試一下的。

我在驗(yàn)證呢。 但是資產(chǎn)其實(shí)就是18萬(wàn)。但是凈資產(chǎn)已經(jīng)六十萬(wàn)？ 這么理解的？ 未分配利潤(rùn)的金額等于往來(lái)應(yīng)收的 包含貨幣資金不？

包含的還有你單位的存貨原材料。

未分配利潤(rùn)等于啥？ 而且從這個(gè)報(bào)表 怎么看資金來(lái)源？

未分配利潤(rùn)等于你本年累計(jì)的凈利潤(rùn)?期初未分配利潤(rùn)。

本年累計(jì)的凈利潤(rùn)，就利潤(rùn)表里面的和你其他的沒(méi)有關(guān)系。

這個(gè)報(bào)表是21年建賬的數(shù)據(jù) 所以期末數(shù)據(jù)是一年的情況 現(xiàn)在這個(gè)期末數(shù)六十多 就是21年的 還是說(shuō)期初建賬累積下來(lái)的？ 期末減去期初 七十多萬(wàn)啦。分別是啥意思呀

你好，期末未分配利潤(rùn)，這個(gè)是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計(jì)， 期初是截止到去年12月末的， 期末減期初等于等于今年的 貨幣資金沒(méi)有關(guān)系的。 解釋不了，因?yàn)槟憬钁?yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，你影響未分配利潤(rùn)，但是它不影響貨幣資金。

行 我自己再思考思考

可以自己再看一下的。

所以看一家企業(yè) 就看最后一次的報(bào)表未分配利潤(rùn) 這個(gè)就是開業(yè)到現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)累積的利潤(rùn)余額 ！像我發(fā)的表里 期初負(fù)數(shù) 十萬(wàn)多 虧損 期末六十多萬(wàn) 相減后七十多萬(wàn) 這個(gè)六十多萬(wàn)相當(dāng)于也已經(jīng)彌補(bǔ)了那十萬(wàn)多。是這樣理解吧

對(duì)的，是的，可以這么理解的。

老師 那個(gè)預(yù)交企業(yè)所得稅 平時(shí)總分合并申報(bào) 各百分之五十?，F(xiàn)在匯算清繳時(shí)候 總分合并申報(bào) 還是按百分之五十嚒？

按照國(guó)家稅務(wù)總局公告規(guī)定,企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫(kù) 或退庫(kù);50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納. 總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu),其營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn) 總額統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu);三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30. 計(jì)算公式如下: 某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?(該分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30 應(yīng)繳稅額 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤瓷鲜龇椒ㄒ唤?jīng)確定后,除出現(xiàn)本辦法第五條第(四)項(xiàng)和第十六條第二、三款情形外,當(dāng)年不作調(diào)整.