現(xiàn)在問題是這筆季息是2021.12月份產(chǎn)生的，那如果做2022年度匯算清繳的時候，我發(fā)現(xiàn)財務費用有包含這筆100元，那肯定是不對的，應該調出來吧

調減就可以的，如果納稅調減的話，你需要把這個利息改成利潤分配未分配利潤。

是的，如果改成未分配利潤，那就是2022年度的資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期初數(shù)有變吧，不影響資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末余額

你好，影響期末余額 不用修改，期初。

如果影響期末余額的話，那我資產(chǎn)負債表沒法平呀，就相當于我期末的未分配利潤減了100元，對應的科目是啥呢

你好，鉤機關系不一致可以忽略，如果你修改了的話，它有一個弊端，你的上一年年末不等于今年的年。

不太明白，那我到底要不要調今年的這個財務費用呢，如果不調的話，這個100元根本就不是今年產(chǎn)生的，如果調了的話，我的未分配利潤就要變，對應的資產(chǎn)負債表左右就不平衡

你好，你想要匯算清椒調整的話，你就做我寫的那一個賬務處理，如果你匯算期交不調整，在2022年的時候，你在調整的時候，你就做到今年明年匯算清繳不用調整了，因為你在賬上已經(jīng)減少了，你在賬上減少了匯算期就不用動了，是這個意思。

老師，我可能問題說錯了，我是2021年12月產(chǎn)生的季息100元，2022年1月份做的賬務調整（我前面錯寫成2013年了），現(xiàn)在我是在做2022年度匯算清繳，發(fā)現(xiàn)利潤表的財務費用含了這筆100元，所以問要不要調整，如果調整，那么我的資產(chǎn)負債表如何調整才會平，謝謝

你好，你2022年怎么做的？你還能反結賬修改嗎？把它放到借方。不管是發(fā)生在貸方的還是借方的，都放到借方。

不能修改了，我的賬務處理就是前面第一條問題列明的

你好，你在2023年做的一月份的，和你最后提問的這個不一樣，你最后提問的是2022年。

老師，請問下2021.12收到季息，不小心將銀行存款和利息都放在了貸方，即貸：銀行存款 100 貸：利息 -100，2022年1月份重新做了一張，貸：銀行存款 -100 貸利息 100.做了一張正確的，借：銀行存款 100 貸：利息-100，是這個，跟2023年沒關系

然后你的增值稅資產(chǎn)負債表期末未分配利潤減期初不等于利潤表里面的凈利潤是嗎？如果是的話，你看下列表里面出來的這個對不對？

只要你確保你的利潤表是正確的話，你就不用管了不一致，忽略就行了，匯算清繳也不用調整

就是因為利潤表的財務費用加上了這個200元我覺得不對（比實際收到的今年的財務費用多出了200元）所以才問要不要調，資產(chǎn)負債表現(xiàn)在的未分配利潤表期末減期初肯定等于利潤表的本年累計，因為調整，利潤表就變了，那資產(chǎn)負債表未分配利潤就就不等于了

說一下你財務費用整體的發(fā)生額，你做了上面的分錄的話。上面的財務費用應該是顯示負數(shù)100。

顯示負數(shù)是100的話，你的利潤會增加100。

你這個應該是借銀行存款，借財務費用負數(shù)吧 不是貸

是的，我的會計分錄是借銀行存款，借財務費用負數(shù)，就是說我的2021年會計分錄把這個全部放在了貸方，導致我的銀行存款余額是不對的，2022年1月份做了相反分錄，并做了正確的，

利息這塊應該是-200 你看下你是不是負數(shù)200。如果沒有其他的。你的利潤會增加200。