收回的130元已開服務(wù)費(fèi)30元，100元差額開了發(fā)票

你好，開的差額5%的嗎？借銀行130 貸主營業(yè)務(wù)收入130/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅， 借主營業(yè)務(wù)成本70/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸銀行70

5%差額開的票，開出去的差額部分不用做賬嗎？

開出去的差額100，這個(gè)錢不用管嗎

開出去的第一個(gè)分錄不就是嗎？借銀行存款130的這一個(gè)。

差額開了票也就是30元交增值稅了么是吧？30/1.05*0.05=1.42，按老師給的分錄交增值稅就是130/1.05*0.05-70/1.05*0.05=2.86，這樣下來增值稅 不一樣呀

你好，你看一下，借方有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)減應(yīng)計(jì)稅，貸方也有一個(gè)，他兩個(gè)相減不就行了。

還有你這個(gè)差額怎么能是30，你怎么算的30?。磕闵厦娴念}目寫的是60

勞務(wù)派遣公司收錢時(shí)服務(wù)費(fèi)是30元，保險(xiǎn)費(fèi)100元合計(jì)130，付給另外一家公司的時(shí)候是只付了70元

你說你的差額是30還是60？

收錢是差的是100，30的服務(wù)費(fèi)

收錢時(shí)服務(wù)費(fèi)是30元，差額保險(xiǎn)費(fèi)100元合計(jì)130

你的成本是多少？分別都是什么？

因?yàn)槟氵@個(gè)涉及到企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅按照差額之前的收入來。企業(yè)所得稅沒有差額一說。

可能老師沒明白我的意思，假如勞務(wù)派遣公司開了一張差額發(fā)票保險(xiǎn)費(fèi)是100，服務(wù)費(fèi)30合計(jì)130元，做賬的話是不是借銀行130 貸主營業(yè)務(wù)收入130/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅， 借主營業(yè)務(wù)成本100/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸銀行100

這樣做對吧

你支付出去的是70，那你成本為什么要用100來算。

老師我還想問個(gè)其他問題那如果小規(guī)模納稅人差額征稅月收入10萬是按差額前還是差額后

增值稅是按照差額之后的。

月收入不超過10萬不交增值稅那收入是差額前還是差額后

你好 差額之后再來。

志剛給你回復(fù)啦，增值稅是按照差額之后的。