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問題已解決
我方是建筑公司，5月開出外經(jīng)證，開專票。當(dāng)月沒有預(yù)繳，當(dāng)月在公司所在地繳納稅費，次年在工程完工前又在外地工程地稅務(wù)局補交了五月的稅款，這筆稅款怎么處理？算在預(yù)繳里稅務(wù)又說比對不通過。
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同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進(jìn)項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
2023 05/04 15:57
84784969 
2023 05/04 16:56
報稅的時候，稅務(wù)上應(yīng)該怎么報呢？填在哪一欄？
樸老師 
2023 05/04 17:01
同學(xué)你好
填寫你預(yù)繳的金額
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