小企業(yè)會計準(zhǔn)則

收款了都是去年收款的

你好； 之前收款沒有； 你有做收款分錄沒有； 我好判斷科目 ；這個收入是什么情況產(chǎn)生的??

沒做收款分錄

開票了一部分

你好； 那你做 ：借應(yīng)收賬款 貸利潤分配-未分配利潤 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 補計提所得稅? 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 繳納 ：? 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ； 應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；貸銀行存款 ； 你記得附加稅如果有產(chǎn)生還得計提和繳納的??

不是通過以前年度損益調(diào)整

你的準(zhǔn)則是沒有這個科目的；直接走利潤分配做? ?

我科目有

那說明你不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則哦? ?

哦那怎么做

?那你做 ：借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 補計提所得稅? 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 繳納 ：? 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ； 應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；貸銀行存款 ； 你記得附加稅如果有產(chǎn)生還得計提和繳納的? ?； 到時吧以前年度損益調(diào)整 的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤去??

不用做銷項稅直接做查補的增值稅是吧

你好；? ? 因為不確定你是一般納稅人還是小規(guī)模； 我只是直接寫的小規(guī)模的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅； 你是一般納稅人的話； 你就 先寫銷項稅三級科目 ； 在結(jié)轉(zhuǎn)下? ?去繳納即可? ?

一般納稅人

查到去年隱瞞收入1321萬是不是補交的增值稅就是銷項稅還要接轉(zhuǎn)成本吧

你好；? ? 先寫 補繳納的增值稅；然后去結(jié)轉(zhuǎn)成本? ??

有點暈可以幫忙寫個完整的分錄嗎

你好；??借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 補計提所得稅? 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 繳納 ：? 借； 應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；貸銀行存款 ； 你記得附加稅如果有產(chǎn)生還得計提和繳納的? ?； 到時吧以前年度損益調(diào)整 的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤去? ? ? ；結(jié)轉(zhuǎn)：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -銷項稅貸?? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ；借??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ；??