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10月底固定資產原值32189，累計折舊28497.94，報損3691.06 12月新增5300固定資產，問固定資產報損表怎么填寫？第五列的資產計稅基礎是固定資產原值還是報損金額？
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您好！
您指的是A105090的資產損失稅前扣除及納稅調整明細表嗎？
如果是的話，官方解釋：資產計稅基礎是指填報納稅人按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。
大白話就是稅法可以認可的資產凈值，既不是原值也不是報損金額
2023 05/03 21:54
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