就是現(xiàn)在4月做這個(gè)紅沖分錄，然后明年做匯算清繳時(shí)要在105080表第五列減去17800？

你好對(duì)的 是這么做的

老師好！我前面咨詢問題還可以繼續(xù)問嗎？

可以 繼續(xù)問就可以的

如果只把材料費(fèi)、混凝土轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)—廠房，沒有記入人工費(fèi)（因?yàn)闆]有發(fā)票，老板不想交社保也沒有員工工資），可以嗎？

如果只是把彩瓦、螺釘液體氧氣、混凝土等材料費(fèi)（有發(fā)票）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)—廠房，而沒有記入人工費(fèi)（因?yàn)闆]有發(fā)票，老板不想交社保也沒有員工工資），可以嗎？這樣的廠房不包含人工費(fèi)可以計(jì)提折舊稅前扣除嗎？折舊年限是多少？

可以的，可以這么做的，房屋最低折舊20年的，你都有發(fā)票的，可以抵扣所得稅。

如果場(chǎng)地租期低于20年就按租期時(shí)間折舊吧？

你好場(chǎng)地租賃 租賃費(fèi)按租賃期分?jǐn)?/div>