老師，我們是小規(guī)模納稅人，一家教育機構(gòu)，每個月會給各個部門預(yù)留一個部門獎金，但是這個獎金不會發(fā)放給部門，而且放在公司公賬里，請問我可以這樣做賬嗎？借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款——部門獎金預(yù)留。 如果我不這么做一下賬的話，每次扣部門獎金，寫“借：其他應(yīng)付款——部門獎金預(yù)留”這里就會是負數(shù)，請問可以嗎