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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一位員工給發(fā)放了離職補(bǔ)償金，代通知金離職了！然后呢，按理來(lái)說(shuō)無(wú)需繳納個(gè)稅，但是公司給交了個(gè)稅，然后呢后續(xù)這位員工將個(gè)稅又退回了！這個(gè)分錄該怎樣做呢？[圖片]老師看一下我做的分錄不需要計(jì)提嘛？開(kāi)始
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)個(gè)稅要從工資里走一遍的， 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸;應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅
付工資時(shí) 借：：應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 貸：銀行
退回個(gè)稅時(shí) 借：管理費(fèi)用 （負(fù)）貸：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 借：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 貸;應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅（負(fù)）
付工資時(shí) 借： 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 （負(fù)）借：銀行（正）
2023 04/24 11:22
84784996 
2023 04/24 13:11
就是那個(gè)應(yīng)付職工薪酬的二級(jí)科目是用辭退福利對(duì)吧？、
廖君老師 
2023 04/24 13:27
您好啊，這樣太好了，很清楚，我們沒(méi)設(shè)這么多科目
84784996
2023 04/24 14:21
退回個(gè)稅是要把原來(lái)計(jì)提的紅沖掉嘛？
付工資時(shí) 借： 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 （負(fù)） 借：銀行（正） 這個(gè)地方也不太明白[流淚]怎么都是借方呀
廖君老師
2023 04/24 14:23
您好，要沖啊，我把分錄寫(xiě)好啦，是的，借方一正一負(fù)，因?yàn)殂y行收到錢(qián)，我就寫(xiě)借方了
退回個(gè)稅時(shí) 借：管理費(fèi)用 （負(fù)）貸：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 借：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)） 貸;應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅（負(fù)）
付工資時(shí) 借： 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 （負(fù)）借：銀行（正）
84784996
2023 04/24 14:32
是不是應(yīng)交稅金-個(gè)稅借方負(fù)數(shù)，銀行借方正數(shù)呀
廖君老師
2023 04/24 14:34
您好，是的是的，這個(gè)??應(yīng)交稅金-個(gè)稅? 也平了
84784996
2023 04/24 15:13
老師，剛才說(shuō)的是那個(gè)離職補(bǔ)償金的分錄，里面還有一個(gè)代通知金[流淚]
廖君老師
2023 04/24 15:17
您好，不好意思，我沒(méi)看到? “代通知金”啊，是不是我的分錄寫(xiě)錯(cuò)了啊
84784996
2023 04/24 15:38
\\"TiAmo·??: 一位員工給發(fā)放了離職補(bǔ)償金，代通知金離職了\\"
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這個(gè) 是不是離職補(bǔ)償金和代通知金都直接入管理費(fèi)用福利費(fèi)就可以？
廖君老師
2023 04/24 15:42
您好，是的，在管理費(fèi)用
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