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老師，請問上年漏做的研發(fā)費用補在下年該如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借研發(fā)支出資本化或是費用化，
貸原材料應付職工薪酬等
這個是補的，如果是費用花的，月末結轉到管理費用屆以前，年度損益調整
貸研發(fā)支出費用化。
2023 04/24 11:18
84784975 
2023 04/24 11:46
1、補錄上年漏的研發(fā)費用分錄 借：研發(fā)支出費用化 貸：原材料/職工薪酬 2、借：以前年度損益調整 貸：研發(fā)支出費用化對嗎？還需要做其他分錄嗎
郭老師 
2023 04/24 11:47
你好
沒有其他的了。
84784975
2023 04/24 11:59
老師，上面以前年度損益調整不需要結轉到利潤分配里去嗎？小企業(yè)會計準則里沒有以前年度損益調整科目，直接做一筆分錄借：利潤分配-未分配利潤 貸：原材料/應付職工薪酬可以嗎？
郭老師
2023 04/24 12:02
你好，月末結轉就可以的，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤
郭老師
2023 04/24 12:02
可以的，可以這么做的。
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