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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師 匯算清繳 捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整 按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額是怎么來(lái)的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
下午好，這些扣除標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定的
1.企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除。 （非公益捐贈(zèng)不得扣除）
2.納稅調(diào)整如罰款等營(yíng)業(yè)外支出是不得稅前扣除
2023 04/22 17:17
84784985 
2023 04/22 17:38
那我是不是用這個(gè)紅色標(biāo)注的利潤(rùn)總額乘以12%
我乘出來(lái)的數(shù)和答案不一樣
廖君老師 
2023 04/22 17:41
您好，A105000這個(gè)納稅調(diào)整表，有沒(méi)有調(diào)增應(yīng)納稅所得額啊，這是以調(diào)整后的利潤(rùn)總額算的
84784985
2023 04/22 17:42
是答案的金額比這個(gè)金額小?
廖君老師
2023 04/22 17:45
您好，我算了下那個(gè)捐贈(zèng)扣除限額算的利潤(rùn)是12817965.83，確實(shí)比您利潤(rùn)表的小了，那我們有調(diào)減嗎，在A(yíng)105000
84784985
2023 04/22 17:52
那我再看看
就是調(diào)增調(diào)減以后的利潤(rùn)總額對(duì)吧
84784985
2023 04/22 17:53
一般什么哪些業(yè)務(wù)會(huì)給調(diào)減呢
加計(jì)扣除嗎？
廖君老師
2023 04/22 18:06
您好，是的，加計(jì)扣除會(huì)調(diào)減，其他調(diào)減好像也沒(méi)有，或者是上年調(diào)增多結(jié)轉(zhuǎn)成本，本年又調(diào)減（這個(gè)不多見(jiàn)）
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