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老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調增20，請問，賬務如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，請問還調增么，因為暫估里面一直有余額？
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你好，匯算清繳納稅調整就行。調表不調賬。
賬戶的余額，你比如成本費用，那就正常入賬了，要是往來科目還款就行了。
2023 04/21 15:25
84785006 
2023 04/21 15:30
沒明白余額那一個問題？暫估成本余額20萬（未取得發(fā)票調增了），今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因為暫估里面一直有余額，請問還調增么？這個余額就一直在賬里面掛著 不需要管么？
玲老師 
2023 04/21 15:33
發(fā)具體科目來說，具體哪個科目有余額？
84785006
2023 04/21 15:34
借方：主營業(yè)務成本 貸方 應付賬款——暫估 應付賬款——暫估這個科目 您再看下問題吧
玲老師
2023 04/21 15:37
這不就是我前面說的往來科目嗎？應付賬款，你把這個錢付出去就平了。
84785006
2023 04/21 15:38
沒有發(fā)票怎么平
玲老師
2023 04/21 15:38
。沒有發(fā)票，咱匯算清繳納稅調整就行了，賬務處理不用動。
84785006
2023 04/21 15:38
就是因為沒有發(fā)票所以這個科目一直有余額呀 所以需要處理么？一直掛著就行么 ？會影響下一年的暫估和調增么？
玲老師
2023 04/21 15:40
這個不影響，就是正常計入成本了，做賬就是正常計入成本了。然后只是因為沒有發(fā)票才匯算清繳調整就行了。沒有沒有其他的。
玲老師
2023 04/21 15:40
這個就調整一次就行了，不影響下一年的。
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