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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時，補繳企業(yè)所得稅，小會計準(zhǔn)則公司，分錄做：借方：利潤分配—未分配利潤，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表里未分配利潤年初余額加利潤表里的本年利潤總額，與未分配利潤期末余額，相差了補繳的企業(yè)所得稅，該怎么處理
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同學(xué)你好
你做了跨年調(diào)整的就有了
2023 04/18 15:59
84784989 
2023 04/18 16:01
怎么做跨年調(diào)整
樸老師 
2023 04/18 16:05
就是用利潤分配未分配利潤的分錄
84784989
2023 04/18 16:06
是做的這個科目，但會顯示利潤表上利潤總額，和資產(chǎn)負債表上，未分配利潤年初，期末數(shù)值對不上
樸老師
2023 04/18 16:14
同學(xué)你好做了跨年調(diào)整就是對不上
正常
84784989
2023 04/18 16:25
是的，沒有以前年度損益調(diào)整科目，只通過利潤分配—未分配利潤科目，就是相差這個匯算清繳補繳的企業(yè)所得稅
樸老師
2023 04/18 16:32
那就用利潤分配未分配利潤的
84784989
2023 04/18 16:34
就是用了這個科目做了帳之后，資產(chǎn)負債表上未分配利潤年末數(shù)不等于年初數(shù)加利潤表里的利潤總額，因為這筆補繳的企業(yè)所得稅在利潤表上沒有體現(xiàn)
樸老師
2023 04/18 16:43
同學(xué)你好
對的
因為你做了跨年調(diào)整
84784989
2023 04/18 16:44
這個報表沒問題嗎
84784989
2023 04/18 16:44
補繳的企業(yè)所得稅可不可以不通過利潤分配—未分配利潤科目，直接計入當(dāng)期的所得稅費用科目？
樸老師
2023 04/18 16:52
同學(xué)你好
這個看不到你的報表
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