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匯算清繳交的企業(yè)所得稅，要計入當年的費用還是去年的費用呢
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你好，匯算清繳交的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不是當年的費用?
2023 04/17 10:53
84784969 
2023 04/17 11:50
可是匯算清繳我已經做完了 還要涉及調增么
鄒老師 
2023 04/17 11:51
你好，這個是匯算清繳本身補繳的 所得稅，這個（?所得稅）不需要做調增處理啊?
84784969
2023 04/17 11:51
不應該去計入當年的費用了么
鄒老師
2023 04/17 11:52
你好，這個不應該計入當年的費用。
84784969
2023 04/17 11:56
計入以前年度損益調整的話 就不能計入結轉費用 不能抵減當年的收入了嘛
鄒老師
2023 04/17 11:57
你好，是的，是這樣的
以前年度損益調整，是結轉到? 利潤分配—未分配利潤?
84784969
2023 04/17 12:12
那賬上的未分配利潤跟稅務系統(tǒng)上的申報表的未分配利潤不一樣啦 有影響么
鄒老師
2023 04/17 12:58
你好，發(fā)生了這個事項，資產負債表和利潤表的關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
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