老師您好，去年6月份做賬社保費用公司部份少做了3百多，然后7月份做賬做：發(fā)放工資（6月工資）貸：其他應(yīng)收款-社保個人部分多做了3百多，應(yīng)該怎么調(diào)整回來呢？分錄應(yīng)該怎么做？謝謝