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請問小規(guī)模納稅人既開了3％的專票，又開了1％的專票，還開了1％的普票，申報增值稅的時候，不達起征額，但是在申報時，填寫3％的銷售額里面就有1％的票據(jù)在里面，那差額應(yīng)該如果填報呢，也就是那2％的免稅和普票
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對于專用發(fā)票，需要按1%繳納稅款，對于普通發(fā)票或不開具發(fā)票的收入，直接免稅處理。因此申報時，需要將專用發(fā)票的不含稅金額填寫在第2欄，對于普通發(fā)票的不含稅收入需要填寫在第10欄。由于計算是按3%計算的銷項稅額，因此專用發(fā)票需要填寫減免稅額，主表是只按1%繳納稅款。
2023 04/12 16:11
84784953 
2023 04/12 16:17
專票已經(jīng)開具了3％出去，還能按照1％減免？
江老師 
2023 04/12 16:19
不能，直接放棄減免稅，按3%開具專用發(fā)票，直接就按3%繳納增值稅。
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