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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人既開(kāi)了3％的專票，又開(kāi)了1％的專票，還開(kāi)了1％的普票，申報(bào)增值稅的時(shí)候，不達(dá)起征額，但是在申報(bào)時(shí)，填寫(xiě)3％的銷售額里面就有1％的票據(jù)在里面，那差額應(yīng)該如果填報(bào)呢，也就是那2％的免稅和普票
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對(duì)于專用發(fā)票，需要按1%繳納稅款，對(duì)于普通發(fā)票或不開(kāi)具發(fā)票的收入，直接免稅處理。因此申報(bào)時(shí)，需要將專用發(fā)票的不含稅金額填寫(xiě)在第2欄，對(duì)于普通發(fā)票的不含稅收入需要填寫(xiě)在第10欄。由于計(jì)算是按3%計(jì)算的銷項(xiàng)稅額，因此專用發(fā)票需要填寫(xiě)減免稅額，主表是只按1%繳納稅款。
2023 04/12 16:11
84784953 
2023 04/12 16:17
專票已經(jīng)開(kāi)具了3％出去，還能按照1％減免？
江老師 
2023 04/12 16:19
不能，直接放棄減免稅，按3%開(kāi)具專用發(fā)票，直接就按3%繳納增值稅。
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