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加計抵減計提，抵減，有剩余的分錄請詳細寫一下。本月申報增值稅，應(yīng)交2分錢，從加計抵減里面扣除了，加計抵減5%，還剩余900多元。請問賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，分錄為：
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 0.02
貸:其他收益 0.02
2023 04/11 11:16
小佳老師 
2023 04/11 11:18
關(guān)于加計抵減情況 相關(guān)分錄，同學(xué)可以都記一下：(1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:其他收益銀行存款
(2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零,未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:其他收益
84784985 
2023 04/11 11:19
加計抵減不用計提？沒用完的加計抵減部分也不用做賬務(wù)處理了？
小佳老師
2023 04/11 11:21
平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時做相關(guān)分錄
84784985
2023 04/11 11:23
好的，謝謝！
小佳老師
2023 04/11 11:28
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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