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老師你好，我公司是一般納稅人是制造業(yè)企業(yè)，開發(fā)票是勞務(wù)費出去，銷售量不大，一個月就只有2萬多元。開回來的進項專票有購買的機器設(shè)備，這個設(shè)備的金額大，我又不需要大金額的進項發(fā)票，供應(yīng)商就把設(shè)備開的發(fā)票改成1萬多的小金額開給我公司，我每個月就用1.2張進項發(fā)票。請問這個我是入固定資產(chǎn)嗎？但是入固定資產(chǎn)就要折舊，這個固定資產(chǎn)還沒全部買回來，用一張發(fā)票，就只是固定資產(chǎn)的一小部分，我請問我要入什么科目才合適，謝謝。
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您好，入固定資產(chǎn)，金額確定的只是發(fā)票沒開過來。借：固定資產(chǎn) 進項（收到發(fā)票的稅） 貸：應(yīng)付賬款（所有的不含稅）+這次發(fā)票含 稅
下次來發(fā)票 借：進項 貸：應(yīng)付賬款（稅金） 這樣就平了
2023 04/09 16:01
84785028 
2023 04/09 16:09
發(fā)票開回來了，就是一個固定資產(chǎn)要300多萬，開了好多小金額的回來，我就根據(jù)公司銷售情況來勾選。按固定資產(chǎn)的原則是當月購進，下月折舊，但我入固定資產(chǎn)也只是一小部分，沒辦法處理，能用在途物資科目嗎，以后固定資產(chǎn)全部買回來入完賬，就從在途物資轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
廖君老師 
2023 04/09 16:18
您好，可以的，但您固定資產(chǎn)要等好久才折舊啊，這估時間折舊費不能扣除利潤了
84785028
2023 04/09 16:20
老師300多萬的設(shè)備，這月用2萬，下個月用1萬，每個月折舊也不方便呀
84785028
2023 04/09 16:21
這個數(shù)據(jù)也不好統(tǒng)計，要是全部回來，在一起折舊，是不是就能清晰點
廖君老師
2023 04/09 16:25
您好，我那分錄是把確定的固定資產(chǎn)金額 一起入固定資產(chǎn)的，總金額知道，稅率知道，能算出來的。全部回來折舊 是清晰，擔折舊遞延了
84785028
2023 04/09 16:45
按我那樣操作，也是可以的吧
廖君老師
2023 04/09 16:54
您好，可以的呢，可以的
84785028
2023 04/09 16:55
借：在途物資 進項稅額 ?貸：應(yīng)付賬款 ??
廖君老師
2023 04/09 16:56
您好，可以啊，全部到了轉(zhuǎn)因
84785028
2023 04/09 16:56
以后回來了就做 ?借：固定資產(chǎn) ?貸：在途物資
廖君老師
2023 04/09 16:57
您好，對對，是這樣的哈
84785028
2023 04/09 16:57
現(xiàn)在的機器設(shè)備是按10年折舊的吧
廖君老師
2023 04/09 16:58
您好，是的，稅法是10年
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