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問(wèn)題已解決
您好老師，請(qǐng)問(wèn)損益轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)之后，需要繳納所得稅的時(shí)候是 1借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)， 2借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用 是不是
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同學(xué)你好，是的，你的分錄正確。
2023 04/09 14:18
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老師，請(qǐng)問(wèn)第3問(wèn)里面的第1小問(wèn)劃紅框的分錄，是可以調(diào)整本年的所有稅吧？為什么調(diào)本年的所得稅還是用以前年度損益代替了所得稅費(fèi)用呢？不是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 22.5 貸：所得稅費(fèi)用22.5呢？
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老師，這道題是不是可以這樣理解：當(dāng)期應(yīng)交所得稅的分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅費(fèi)用；而遞延所得稅資產(chǎn)增加的分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用；所以一借一貸充抵后的余額就是15800-300=15500呢？
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老師，如果所得稅費(fèi)用不計(jì)提，直接 借：本年利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，會(huì)出現(xiàn)什么情況
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老師好！2020年匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅305元，這筆補(bǔ)交的所得稅會(huì)計(jì)分錄，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：所得稅，等下月扣繳，借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款，是嗎？如果3月的報(bào)表利潤(rùn)總額是虧損50000元，所得稅那欄305，凈利潤(rùn)50305
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老師這個(gè)科目是不是我畫框式的對(duì)應(yīng)的關(guān)系 啊?
借：遞延 所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅
借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
這個(gè)是不是可以 這樣 來(lái)理解的?
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