老師：去年賬上計提了40萬的工資，當時就是為了做成本做的，但之后也沒有沖完。這40萬現(xiàn)在匯算了，我是不是要調(diào)增，如果要調(diào)增，我應(yīng)該填哪個報表，是在實際發(fā)生額100-40=60萬，然后稅收也默認60萬，這樣主表就會自動調(diào)增60萬？