具體分錄能寫下嗎？老師，我對一下自己有沒有結(jié)轉(zhuǎn)正確

月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下: (一)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) (二)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) (三)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 (四)實際交納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

進(jìn)項比銷項多也是這樣嗎

進(jìn)項比銷項多，期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，按銷項稅的金額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

老師這樣對嗎

你分錄里進(jìn)項比銷項大，不能這樣結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)轉(zhuǎn)金額為銷項的金額1217.5

老師，你的意思是進(jìn)項比銷項大，只結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進(jìn)項不管他？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1217.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 1217.5

意思是，直接轉(zhuǎn)跟銷項相同金額？

同學(xué)，對，是這樣的哦

那銷項比進(jìn)項大，就按雙方各自金額結(jié)轉(zhuǎn)？

銷比進(jìn)大，就按進(jìn)項的金額結(jié)轉(zhuǎn)，按你上面憑證的分錄，差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里

意思是沒有差額就直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1217.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 1217.5 不用在寫其他分錄

這是進(jìn)項比銷項多的情況，按進(jìn)項的金額把銷項金額結(jié)轉(zhuǎn)掉，剩下的進(jìn)項留抵

那剩下的，要轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項里面嗎

同學(xué)，不用的做其他分錄的

好的，謝謝老師

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。