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老師我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在要做一筆出口業(yè)務，之前沒有做過，想問一下出口退稅方面的免抵退，舉個例子，本月我們公司內(nèi)銷產(chǎn)生銷項稅50萬元，進項產(chǎn)生60萬元，外銷離岸價格1000萬，征收率與退稅率都為13%，問題：1、免抵退金額 2、應交稅費 3、免抵金額 4、應退金額（此金額是退到賬上嗎）5、實際納稅申報留底稅額 6、免抵退金額會有結余并轉(zhuǎn)到下一期嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1.計算的免抵退金額1000*13%=130萬
2.應交增值稅=（50-60）=-10萬
3.免抵金額130-10=120萬
4.應退金額10萬，直接退稅銀行
5.沒有留抵底了
2023 04/07 10:59
84785045 
2023 04/07 11:09
1、我的免抵金額120萬是抵的什么，也沒有產(chǎn)生相對應金額的銷項 2、我的免抵退金額退的是進項稅嗎，比方說我本月進項130萬，銷項130萬，免抵退也是130萬，這個還存在退稅嗎 3、如果我本月進項130萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少
張壹老師 
2023 04/07 11:13
你好，如果進項和銷項都是130萬，沒有稅退了
84785045
2023 04/07 11:15
如果我本月進項130萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少（回答一下）
張壹老師
2023 04/07 11:17
你好，進項130，沒內(nèi)銷，那你退稅就是130
84785045
2023 04/07 11:23
如果我本月進項100萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少，差額30萬會到下一期有進項再退嗎（回答一下）
張壹老師
2023 04/07 11:38
你好，進項稅100萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個會產(chǎn)生退稅100萬，還有30萬就是免抵稅額，要交附加稅
84785045
2023 04/07 11:46
那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，我不管當月免抵稅是多少，只要進項小于免抵退的，在不考慮內(nèi)銷的情況下，我的進項稅就是退稅金額，而進項和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個意思嗎
張壹老師
2023 04/07 11:48
你好，30萬就是你本來要退稅的，但你的進項稅不夠退，就變成免抵稅額了
84785045
2023 04/07 11:54
老師請回答一下，我上面的理解是否對，另外我這個免抵稅額是啥意思，因為進項不夠扣，那這個不夠的部分在下月夠了，還能申請退嗎
張壹老師
2023 04/07 11:58
那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，
30萬是計算的免抵退稅-100萬進項稅（無內(nèi)銷的情況）
我不管當月免抵稅是多少，只要進項小于免抵退的，在不考慮內(nèi)銷的情況下，我的進項稅就是退稅金額，
是的，退稅金額就是當月的增值稅留抵稅額（無銷項的情況就是進項稅）
而進項和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個意思嗎
進項稅小于免抵退稅的差就是免抵稅額。這個差額是要交附加稅的，不會有退稅的。
84785045
2023 04/07 12:18
當月免抵退是不是只是跟當月的進項核減（不考慮內(nèi)銷）
張壹老師
2023 04/07 13:40
你好，當月的免抵退稅只與當月的增值稅報表的留抵稅額比較。進行核減
84785045
2023 04/07 14:41
是否可以這樣理解，如果公司只做出口，那么每月只要有進項就會退款，因為不會存在銷項，就是說我公司平進平出光進項稅我就可以掙錢
張壹老師
2023 04/07 18:39
你好，進項稅是價外稅，是不算到成本利潤里的。
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