但是你這個分錄應(yīng)付暫估款好像沒有減少呀

您好，您說調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，那就是費(fèi)用暫估了嘛，應(yīng)付暫估款又不影響損益啊

我想表達(dá)的意思是，之前暫估的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在知道老板無法取的發(fā)票，調(diào)增來交稅了，那賬面的應(yīng)付暫估款，要怎么做分錄，我不可能一直掛在帳上的吧，明明已經(jīng)交稅款了呀

您好，明白您的意思了。稍等一下哈，我寫好分錄發(fā)上來

還沒有寫好嘛

您好，不好意思，剛才我想了，您的調(diào)增跟我們一般比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增還不一樣的，我們這個只涉及到繳納所得稅了。 稍等下我再好好想想，這個應(yīng)付暫估怎么調(diào)回來 1、借:利潤分配 貸:以前年度損益調(diào)整 2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

您好，這個應(yīng)付賬款-暫估以負(fù)債表是個負(fù)債科目，還是把去年那個憑證分錄原樣沖回，借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)） 上面的分錄金額是我們這次補(bǔ)繳的所得稅，下面這個分錄是以前暫估的金額，您覺得行么

您好，我覺得就是 借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)） 因為在我們自己的利潤表里會計利潤沒有變不會因為納稅調(diào)增了費(fèi)用改了我們的利潤表增加利潤，這個分錄又能把我們會計利潤表調(diào)成正確的了。

收到，謝謝

您好，不好意思，給您帶來困擾，請諒解