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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)2020年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為500萬元，應(yīng)納稅所得額為480萬元，本年遞延所得稅資產(chǎn)金額增加8萬元，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，該企業(yè)2020年末確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬元。A118B112C125D120
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當(dāng)期所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=480×25%=120
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅；遞延所得稅=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）=遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額
所得稅費(fèi)用=480×25%-8=112
2023 04/06 08:47
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