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實操，企業(yè)交增值稅當(dāng)月開岀來專票，是當(dāng)月先計提嗎，下個月交，分錄如何做，一整套的分錄，請教一下老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一般納稅人還是小規(guī)模的。
2023 04/05 15:46
84784948 
2023 04/05 15:46
是一般納稅人
郭老師 
2023 04/05 15:47
當(dāng)月需要交增值稅，
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
下一個月申報繳納，借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。
84784948
2023 04/05 15:53
老師你好，我把分錄理下，你幫我看看。當(dāng)月開出去專票，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額，下個月交的時候，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：銀行存款，還有一步不會做，
郭老師
2023 04/05 15:55
一般納稅人，你沒有進(jìn)項抵扣的嗎？
84784948
2023 04/05 15:55
老師，那還一步什么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
84784948
2023 04/05 15:55
他們是勞務(wù)公司沒有什么進(jìn)項稅額
郭老師
2023 04/05 15:58
建筑勞務(wù)的嗎？是一般計稅還是簡易計稅？
84784948
2023 04/05 15:59
這是上個會計做的帳，3%，9%，應(yīng)該是簡易計稅
郭老師
2023 04/05 16:02
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費、簡易計稅，
借應(yīng)交稅費、簡易計稅，貸銀行存款
簡易計稅的，不用結(jié)轉(zhuǎn)
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款
84784948
2023 04/05 16:04
老師，你把兩處理方式都講了，非常感謝您
郭老師
2023 04/05 16:04
不用客氣，工作愉快。
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