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增值稅的銷售額是向買方收取的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，價(jià)外費(fèi)用包括向客戶收取的違約金，這個(gè)違約金是計(jì)入營業(yè)外收入么？那他算不算在銷售額里呢？
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對(duì)的
需要看具體的
業(yè)務(wù)沒有發(fā)生的，收取的違約金不算
不交增值稅
2023 04/01 08:06
84785010 
2023 04/01 08:09
業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了呢？比如業(yè)務(wù)發(fā)生了，雙方約定在1個(gè)月之內(nèi)付款，沒付款要收違約金，這個(gè)違約金怎么算呢？
郭老師 
2023 04/01 08:12
對(duì)的，是的，這個(gè)要算的，這個(gè)需要繳納增值稅。
84785010
2023 04/01 08:15
這個(gè)違約金計(jì)入營業(yè)外么？
郭老師
2023 04/01 08:15
可以做營業(yè)外收入的，但是在實(shí)際做賬中，你最好修改一下做其他業(yè)務(wù)收入，這樣的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額是一致的。
84785010
2023 04/01 08:25
老師，我是小白不太懂，如果增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致要怎么處理
郭老師
2023 04/01 08:26
如果不一致的話，稅務(wù)局會(huì)要求你們調(diào)整的，因?yàn)樗沁呄到y(tǒng)需要比對(duì)，然后你就把你的營業(yè)外收入改成其他業(yè)務(wù)收入。
84785010
2023 04/01 08:29
那增值稅的價(jià)外費(fèi)用都可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入么？
郭老師
2023 04/01 08:29
是的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 04/01 08:30
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785010
2023 04/01 08:35
都是算在增值稅的銷售里邊的吧
郭老師
2023 04/01 08:35
對(duì)的，是的，是這么理解的。
84785010
2023 04/01 08:36
銷售額里邊
郭老師
2023 04/01 08:36
算進(jìn)去的，給你寫了分錄，可以看一下的。
84785010
2023 04/01 08:44
明白了，謝謝老師
郭老師
2023 04/01 08:46
不用客氣，工作愉快。
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