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某制藥企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，2020年4月份的藥品銷售額300萬元，其中農(nóng)藥銷售額100萬元。企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進項稅額為30萬元(銷售額均為不含稅銷售額)。公司分開核算銷售額的情況下，應(yīng)納增值稅額金額為()A.5萬元B.9萬元C.4萬元D.4萬元
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2023 03/31 22:05
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:某制藥廠為增值稅一般納稅人，2019年5月銷售應(yīng)稅藥品取得不含稅收入100萬元，銷售免稅藥品取得收入50萬元，當(dāng)月購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款6.8萬元；應(yīng)稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況。該制藥廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（）萬元。
A.6.20B.8.47C.10.73D.13.00
:B
不得抵扣的進項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額＝6.8×50÷（100＋50）＝2.27（萬元），故當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進項稅額＝6.8－2.27＝4.53（萬元）。當(dāng)期應(yīng)納增值稅＝100×13%－4.53＝8.47（萬元）。
為什么當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額＝50?
不應(yīng)該是100+50嗎？可是這樣算的話當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額＝當(dāng)期全部銷售額了，我不理解式子為什么是這樣寫的?
1992 -
下列選項中屬于中型企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)有（? ?）。 (本題4分)
?A.年銷售額2 000萬元以上
?B.年銷售額3 000萬元以上
?C.年銷售額2 000萬元以下
?D.年銷售額4億以下
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下列各項中，應(yīng)確定為增值稅一般納稅人的有
A年應(yīng)稅銷售額為300萬元的賓館
B年應(yīng)稅銷售額為400萬元的飯店
C年應(yīng)稅銷售額為500萬元的裝飾公司
D年應(yīng)稅銷售額為600萬元的百貨商店
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某公司為增值稅一般納稅人，2000年1月份的公司資料如下(1)機電產(chǎn)品銷售額190萬元，其中農(nóng)機銷售額50萬元;(2)自己開發(fā)的計算機軟件銷售額5萬元;
(3)銷售使用過的舊機器兩臺，一臺售價8萬元，超過原值;另一臺售價4萬元，低于其原值。兩臺舊機器均屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物。
公司當(dāng)月可抵扣的進項稅額為20萬元(銷售額都為不含稅銷售額)。請為該企業(yè)籌劃核算方式。
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某公司為增值稅一般納稅人，2000年1月份的公司資料如下(1)機電產(chǎn)品銷售額190萬元，其中農(nóng)機銷售額50萬元;(2)自己開發(fā)的計算機軟件銷售額5萬元;
(3)銷售使用過的舊機器兩臺，一臺售價8萬元，超過原值;另一臺售價4萬元，低于其原值。兩臺舊機器均屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物。
公司當(dāng)月可抵扣的進項稅額為20萬元(銷售額都為不含稅銷售額)。請為該企業(yè)籌劃核算方式。 這道題的具體計算方法是什么呀
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